Förstå vad en förmån kostar och hur den betalas

Hur du läser kostnadssammanfattningen och uppdelningen på en förmånssida, hur sociala avgifter, friskvårdens skattefria gräns, kampanjrabatter och din betalningsmetod påverkar priset, och hur ett löneavdrag visas på din lön.

Varje förmånssida i butiken visar en löpande kostnadssammanfattning i sidofältet medan du väljer dina alternativ, så att du alltid vet priset innan du bestämmer dig. För beskattningsbara förmåner lägger CLVR till en mer detaljerad kostnadsuppdelning som förklarar hur totalsumman byggs upp. Några saker formar den totalen: vilken betalningsmetod du väljer, om förmånen är beskattningsbar, hur mycket av din skattefria friskvårdsgräns som är kvar, och om en kampanjrabatt pågår. Den här artikeln går igenom allt så att inget med slutpriset blir en överraskning, och avslutar med hur ett löneavdrag visas på din lön.

Läs kostnadssammanfattningen och uppdelningen

Medan du fyller i en förmån och väljer alternativ håller sidofältet till höger en löpande kostnadssammanfattning. När du betalar med din budget börjar den med Kvarvarande budget, listar sedan varje del av priset rad för rad och avslutar med en fet Total kostnad.

Beroende på förmånen och hur du betalar kan raderna inkludera:

• Betalt från förmånsbudget: den del som täcks av din förmånsbudget.
• Betalt från lön: den del som dras från din lön, visad med (inga sociala avgifter).
• En rad för Sociala avgifter: avgiften som läggs till när ett beskattningsbart belopp betalas från din budget, med procentsatsen och beloppet den tas ut på.
• Grundkostnad förmån och Kampanjrabatt: visas endast när en kampanjrabatt gäller.

Sammanfattningen räknar om varje gång du ändrar ett alternativ eller byter Betalningsmetod, så att Total kostnad alltid speglar dina aktuella val.

Vissa förmåner är beskattningsbara (en förmån i form av naturaförmån). För dessa visas en informationsruta med rubriken Total kostnad ovanför formuläret, med samma siffror mer detaljerat. Den finns där för att visa exakt var totalsumman kommer ifrån, inklusive delen Betalt från förmånsbudget (uppdelad i förmånsbeloppet och den sociala avgiften), delen Betalt från lön med inga sociala avgifter, och, där det gäller, uppdelningen mellan den skattefria och den beskattningsbara delen. Om en förmån är helt skattefri eller betalas helt från lönen finns inget beskattningsbart belopp, så denna ruta lägger inte till någon rad för sociala avgifter.

Två små informationsikoner kan dyka upp i uppdelningen, var och en öppnar en kort förklaringsruta. Den bredvid Förmånsbelopp från budget förklarar hur CLVR räknar ut det största förmånsbelopp din kvarvarande budget kan täcka (inklusive sociala avgifter) när budgeten inte räcker till hela köpet, så att resten tas från lönen utan extra avgifter. Den bredvid raden Sociala avgifter förklarar den sociala avgiften, procentsatsen, och att den bara gäller belopp över eventuella skattefria gränser för kategorin.

Välj hur du betalar: budget eller lön

När du köper en förmån visar köpfältet ett val av Betalningsmetod med två alternativ, och ditt val avgör varifrån pengarna tas och, för skattepliktiga förmåner, om sociala avgifter läggs på:

• Förmånsbudget ("Använd din tilldelade förmånsbudget"). Kostnaden tas från den förmånsbudget som din arbetsgivare ger dig. Detta är förvalt.
• Löneavdrag ("Dra av från nästa lön"). Kostnaden dras från din lön i stället för från din budget, så din kvarvarande budget rörs inte.

Väljaren visas bara på förmåner du köper direkt, den syns inte på förmåner där du anmäler intresse.

Sammanställningen reagerar direkt på ditt val. Med Förmånsbudget visar fältet din Kvarvarande budget och en rad för Betalt från förmånsbudget; om kostnaden är större än din kvarvarande budget visas den del som inte ryms som Betalt från lön. Med Löneavdrag visar fältet en enda rad för Betalt från lön för hela beloppet, markerad (inga sociala avgifter), och din budget används inte alls.

För vissa förmåner anpassas formuläret efter metoden du väljer: ett fält kan visas bara för en metod, döljas för den andra, eller få ett rimligt standardvärde. Om ett fält ändras eller försvinner när du byter Betalningsmetod är det väntat, fyll bara i det som visas. När du går vidare till Bekräfta köp upprepar bekräftelsesteget samma uppdelning, inklusive vilken metod du valde och eventuella sociala avgifter, och din valda metod sparas tillsammans med köpet.

De sociala avgifterna på beskattningsbara förmåner

Vissa förmåner är beskattningsbara (en beskattningsbar förmån kallas BIK). När du betalar en sådan från din förmånsbudget kräver svenska skatteregler en social avgift på 31,42 % på den beskattningsbara delen av kostnaden. CLVR bygger in avgiften i beloppet som dras från din budget, så att förmånen blir kostnadsneutral för din arbetsgivare. Avgiften visas i kostnadsuppställningen innan du bekräftar, både när du köper i förmånsbutiken och när du laddar upp ett utläggskvitto, som en rad Sociala avgifter (31,42 % på ...) följt av avgiftsbeloppet. Bredvid finns en infoikon som förklarar att svenska skatteregler kräver avgiften när du använder din budget för en beskattningsbar förmån.

Avgiften är 31,42 % av det beskattningsbara beloppet, inte av hela kostnaden. Det beskattningsbara beloppet är det som återstår efter att eventuellt skattefritt tröskelvärde för kategorin har räknats av: den del som ryms inom tröskelvärdet bär ingen avgift och märks (skattefritt), och avgiften tas ut endast på resten, alltså den del som ligger över tröskelvärdet.

Ett räkneexempel

Säg att en beskattningsbar förmån kostar 1 000 kr och att den skattefria delen för dig är 600 kr:

• 600 kr är skattefritt, utan avgift.
• De återstående 400 kr är beskattningsbara: 400 × 31,42 % = 125,68 kr.
• Totalt dras 1 125,68 kr från din budget.

Uppställningen visar var och en av dessa rader så att siffrorna går ihop framför dig innan du bekräftar.

Avgiften gäller bara beloppet som betalas från din förmånsbudget; det som betalas via lön bär ingen avgift, vilket är varför lönedelen märks (inga sociala avgifter). Det är därför samma förmån kan kosta mindre totalt när en större del betalas från lönen. Pensionsavsättning är ett specialfall: att sätta av till pension från din budget räknas inte som en beskattningsbar förmån, och det använder en reducerad sats på 24,26 % (särskild löneskatt) i stället för 31,42 %. Avgiften är en del av de svenska regler som gäller för ditt företag, eftersom svenska arbetsgivare ska betala arbetsgivaravgift på värdet av en beskattningsbar förmån. Företag i länder utan en motsvarande regel visar inte den här avgiften.

Friskvårdens skattefria gräns

Friskvård är skattefri bara upp till ett årligt belopp per anställd, ofta 5 000 kr men det bestäms av ditt företag. Det är detta belopp som gör att du kan göra utlägg för gymkort, klasser och andra godkända aktiviteter utan att bli förmånsbeskattad för dem. Gränsen är ackumulerad: den täcker allt du redan har gjort utlägg för i friskvårdskategorin under året, inte varje kvitto för sig. Om din gräns är 5 000 kr och du redan har fått 3 000 kr ersatt har du alltså 2 000 kr skattefritt utrymme kvar för resten av perioden.

• Gränsen gäller per anställd, per kategori, per år.
• Varje godkänt friskvårdskvitto förbrukar en del av ditt utrymme.
• Endast kategorin friskvård räknas mot friskvårdsgränsen. Andra kategorier har sina egna regler.

Så länge ett nytt köp eller kvitto ryms inom det utrymme du har kvar är det helt skattefritt utan något extra att betala. Eftersom skattefria tröskelvärden byggs upp under året gäller att ju mer av ditt du redan har använt, desto mindre av ett nytt köp är skattefritt, så en större del blir beskattningsbar och den sociala avgiften blir högre. Gränsen håller koll på belopp som betalas från din förmånsbudget; den räknar inte med något du betalar själv, så att betala ur egen ficka förbrukar inte ditt skattefria utrymme. Ditt friskvårdsutrymme återställs tillsammans med din förmånsperiod, på ditt företags återställningsdatum.

Tax Free-märkningen

Vissa förmånskort i butiken visar en liten Tax Free-märkning i hörnet av bilden. Den talar om att den här förmånen inte får några sociala avgifter tillagda när du betalar från din förmånsbudget, så priset du ser är priset du betalar. En förmån får märkningen när dess kategori inte omfattas av arbetsgivarens sociala avgifter; för förmåner utan märkningen lägger en betalning från din budget till avgiften på 31,42 % ovanpå priset.

Skattefri status avgörs på kategorinivå, och ditt företag väljer det åt dig. Varje förmån i en skattefri kategori visar märkningen; ingen förmån i en kategori som inte är skattefri gör det. Det är också anledningen till att två förmåner som ser lika ut kan ha olika kostnad: de tillhör olika kategorier. Ovanför förmånsrutnätet finns en rad med filterknappar, All, Discounted och Tax Free; välj Tax Free för att bara visa förmåner utan avgiften. Den knappen visas bara när ditt företag har minst en skattefri förmån tillgänglig för dig.

Skattefritt betyder inte alltid obegränsat. Friskvård är skattefri bara upp till sin årliga gräns (vanligen 5 000 kr per år). Om ett köp eller utlägg tar dig över årets gräns får den del som ligger över avgiften på 31,42 % tillagd, även om förmånen fortfarande visar Tax Free-märkningen. Kostnadsfördelningen du ser innan du bekräftar visar alltid den verkliga uppdelningen för ditt köp.

Kampanjrabatter

Ibland kör en förmån en kampanj: en tidsbegränsad rabatt som din arbetsgivare har lagt upp. Medan den är aktiv visar CLVR rabatten direkt där du handlar och drar automatiskt av den från din kostnad, så du behöver aldrig ange någon kod. En förmån med en pågående kampanj är markerad på två ställen:

• I butiken. Förmånskortet visar en liten röd bricka i övre hörnet, till exempel -15 % för en procentuell rabatt eller -100 kr för ett fast belopp. Använd filtret Discounted ovanför rutnätet för att bara se förmåner som har erbjudande.
• På förmånssidan. En kampanjbanner ligger högst upp med en kort rubrik, en beskrivning, samma röda bricka och en nedräkning som visar hur länge erbjudandet gäller (till exempel "Ends in 5 days").

Det finns två typer av rabatt: procent (en andel av kostnaden, så en större förmån ger dig mer i rabatt) och fast belopp (ett bestämt antal kronor av, begränsat till priset så att det aldrig kan dra kostnaden under noll). I kostnadssammanfattningen, i sidofältet och i steget Bekräfta köp ser du Grundkostnad förmån (ordinarie pris), Kampanjrabatt (beloppet som dras av, visat som ett minus) och Total kostnad (vad du faktiskt betalar).

Det rabatterade beloppet, inte ursprungspriset, är det som allt vidare räknas på: det är beloppet som fördelas mellan din budget och en eventuell del som betalas från lönen, och för skattepliktiga (BIK) förmåner är det summan som den sociala avgiften beräknas på, så en kampanj sänker även den avgiften.

När du inte har tillräckligt med budget

När du köper något och din kvarvarande budget inte räcker till hela priset stoppar CLVR inte köpet. Det som ryms tas från förmånsbudgeten, och resten dras via ett lönedrag på din nästa lön. För de flesta förmåner tas den del som ryms i din kvarvarande budget därifrån, och den del som inte ryms dras från din lön. Uppdelningen visas för dig innan du bekräftar, i kostnadsöversikten på bekräftelsesidan.

Innan du bekräftar ett köp som överskrider din budget visas en varningsruta högst upp på bekräftelsesidan som anger beloppet som kommer att dras från din lön, med en text i stil med:

När HR godkänner denna transaktion kommer [belopp] att dras från din lön.

Så du vet alltid lönedragsbeloppet innan du väljer Bekräfta köp, inte efteråt. Raden Betalt från lön bär aldrig någon social avgift; den avgiften gäller bara den del som betalas från din budget på skattepliktiga (BIK) förmåner.

Vissa förmåner går inte att dela upp. För dessa betalas köpet antingen helt från din förmånsbudget (om hela kostnaden ryms) eller helt från din lön (om den inte ryms, och inget tas från budgeten). Du ser samma kostnadsöversikt oavsett vilket, så det är alltid tydligt vilket som gäller innan du bekräftar.

Så syns ett löneavdrag på din lön

Vid ett köp i förmånsbutiken betalar CLVR eller leverantören kostnaden i förväg, så pengarna måste tas in på något sätt. Inget nekas: du får fortfarande förmånen, och beloppet som inte täcks flyttas helt enkelt till lönen. Det är här den stora skillnaden mot ett uppladdat kvitto ligger, där du betalat leverantören själv och det som överstiger din budget helt enkelt inte ersätts.

Innan du bekräftar visar granskningen Bekräfta köp lönebeloppet (med en formulering i stil med "När HR godkänner denna transaktion kommer 248 kr att dras från din lön"), listar Betalt från förmånsbudget och Betalt från lön, och märker lönedelen (inga sociala avgifter). För skattepliktiga förmåner finns en liten bieffekt som är bra att känna till: de sociala avgifterna tar en del av din budget, så något mindre av priset ryms där och något mer faller på lönen. Uppdelningen visar alltid de exakta beloppen.

När du har bekräftat skapas köpet och skickas för godkännande, och du får ett bekräftelsemejl. Beroende på företagets inställning godkänns köpet antingen automatiskt eller skickas för granskning, och bekräftelserutan på skärmen talar om vilket. Du kan granska hela fördelningen när som helst under Mina förmåner: öppna köpet, så visar kortet Betalningsfördelning Betalt med ersättning (den del som dras från din förmånsbudget) och Drivet från lön (lönedelen, samma belopp som du såg innan du bekräftade). Avdraget görs via din vanliga lönehantering när köpet är godkänt, så det syns på den aktuella lönespecifikationen snarare än som en separat debitering.

Felsökning

• Totalen verkar högre än det angivna priset. För beskattningsbara förmåner läggs den sociala avgiften till på budgetdelen över eventuellt skattefritt tröskelvärde. Öppna informationsikonen vid Sociala avgifter för att se hur den beräknas.
• Min avgift är högre än en kollegas på samma förmån. Du har troligen använt mer av ditt skattefria tröskelvärde i år, så en större andel av ditt köp är beskattningsbar. Tröskelvärdet byggs upp kumulativt.
• Jag vill undvika avgiften. Byt Betalningsmetod till Löneavdrag: lönedelen bär aldrig avgiften. Kostnadssammanställningen uppdateras direkt så att du kan jämföra.
• Jag ser ingen rad för sociala avgifter alls. Antingen är förmånen skattefri, eller så ryms hela beloppet inom ditt skattefria tröskelvärde, eller så betalar du helt från lön. I samtliga fall finns inget att ta ut avgiften på.
• Köpknappen tänds inte. Du har inte valt något prissatt alternativ än. Lägg till ett, så uppdateras Total kostnad och knappen aktiveras.
• Jag ser inget val av Betalningsmetod. Väljaren visas bara på förmåner du köper direkt. Förmåner där du anmäler intresse har den inte.
• Mitt kvitto ersattes bara delvis. Du gick troligen över ditt återstående friskvårdsbelopp för året. Öppna utlägget för att se beloppet Ej ersatt i kostnadsfördelningen.
• Min friskvårdsgräns ser annorlunda ut än en kollegas. Friskvårdsgränsen är en företagsinställning. Om den ser fel ut, kontakta ditt HR-team.
• Kampanjbrickan är borta när jag kommer tillbaka. Kampanjen har tagit slut, eller har inte börjat än. Kolla nedräkningen på förmånssidan för datumen.
• Rabatten ändrade inte min totalsumma. Se till att du har valt dina alternativ så att en kostnad visas. Raden Kampanjrabatt dyker bara upp när det finns en kostnad att rabattera. En fast rabatt begränsas dessutom till priset, så den kan sänka kostnaden till noll men inte längre.
• Jag vill inte ha något lönedrag. Köp bara upp till din kvarvarande budget, eller vänta tills din budget fylls på. Ditt kvarvarande saldo visas medan du fyller i förmånen.
• Lönedraget ser större ut än den del som ligger över min budget. På skattepliktiga förmåner tar den sociala avgiften en del av din budget, så lite mindre av priset ryms där och lite mer faller på lönen. Uppdelningen visar de exakta beloppen.
• Avdragsbeloppet är inte vad jag väntade mig. Öppna köpet under Mina förmåner och kontrollera Betalningsfördelning; där finns de exakta budget- och lönebeloppen. Om det fortfarande ser fel ut, kontakta ditt HR-team.